27周预习计划 学习稳扎稳打

周次 内容 注意 重要知识点 学习提醒
1 第一章 历史分值不高,且无主观题,可放在考前重点记忆,现阶段简单了解即可 税法基本原则及适用原则、实体法要素 本章属于记忆型章节,需要在理解的基础上背诵各知识点,较为枯燥
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6 第二章 本章在预习阶段可以不必记忆2019.4.1日之前的税率以及农产品的扣除率了,只需记忆降税率之后的各项税率、扣除率。不动产进项税分期抵扣政策也已经告别历史舞台,不需再学习。增值税是税法一最重要的章节,每年的变化也最大,但预计2020年的变化多为税收优惠,比如生活服务业的加计抵减率由10%提升为15%,但税收优惠的变化并不影响整章知识的学习,学员可以在新教材下发后再记忆新增知识点 对视同销售货物行为的征税规定、准予从销项税额中抵扣的进项税额 重点掌握增值税征税范围的一般规定、对视同销售货物行为的征税规定、不得抵扣的进项税额、跨地级市提供建筑服务增值税征收管理、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理这个知识点可能会与后面学习土地增值税相结合出题
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16 第三章 此章历年变化不大,可以全面学习 消费税税目、委托加工收回连续生产应税消费品应纳税额的计算 重点掌握哪些征消费税,记住15个税目,各环节征收消费税的特殊规定、消费税的组成计税价格公式
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19 第四章 预计变化不大,可以全面学习 城建税应纳税额的计算、烟叶税应纳税额计算和征收管理 熟记城建税的税率,尤其是特殊规定。和教育费附加的减免税一起记忆。熟记城建税的纳税地点,尤其是特殊性的纳税地点。熟记烟叶税应纳税额的计算和征收管理规定。
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21 第五章   资源税征收范围和税目、资源税应纳税额的计算 熟记从价定率征收的计税依据,尤其是煤炭资源税的计税销售额和稀土、钨、钼的计税依据。熟记应纳税额计算的公式。记住原油、天然气资源税优惠政策。
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23 第六章 车辆购置税法已经出台,很可能收录进教材,19年教材都是旧政策,所以先不要学习    
24 第七章 预计变化不大,可以全面学习 转让土地使用权和出售新建房及配套设施应纳土地增值税的计算、出售旧房应纳土地增值税的计算 记住不同情形,可以扣除的项目分别是什么。熟记具体计算步骤。
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26 第八章 预计变化不大,可以全面学习 进口货物的完税价格的确定、从价税和从量税应纳税额的计算 熟记不应计入出口货物完税价格的项目。熟记进口货物的保险费和其他相关费用的规定,区分记忆3‰和1%。
27 第九章 预计变化不大,可以全面学习 税目与税率、计税依据与应纳税额的计算 重点掌握税目包含大气污染物、水污染物、固体废物、噪声(工业噪声)。免征和减征规定都要全面掌握
周次 内容 注意 重要知识点 学习提醒
1 第一章 企业所得税:预计变化主要是在税收优惠上,这部分建议新教材下发下来再跟着学习,因此大部分内容均可跟着19年的课件进行学习 所得来源的确定;税率;各项收入的确认以及各项扣除的掌握;应纳税所得额的计算思路;固定资产和长期待摊费用的税务处理。 掌握各项扣除的税会差异涉及的限额扣除和纳税调整是能够正确计算应纳税所得额的重要关键;还有一些特殊业务不必全面掌握,只要掌握常考的即可,比如债务重组特殊处理的计算:非股权支付部分对应的资产转让所得或损失
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9 第二章 个人所得税:这一章的变化比较大,19年的政策,由于教材编写的时间问题,一些政策没有收录进来,建议跟着预习班老师的建议去有针对性的学习。 九项所得的征税对象,四项综合所得的预扣预缴和汇算清缴的计算;其他五项所得应纳税额的计算和税率也是重点。 综合所得800费用和20%费用的扣除只在预扣预缴的时候涉及,汇算清缴的时候统一是按照20%费用的减除;公益性捐赠30%扣除的具体计算也是易错点这个要重点注意一下。
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16 第三章 国际税收:这章的变化不大,可以跟着19年的课件学习 国际税收抵免的计算;一些概念性的理解 本章的难点和重点是境外抵免的计算,国际税收其他部分都是概念性的理解和记忆。
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19 第四章 印花税:预计变化不大 征税对象;计税依据和应纳税额的计算 税率的记忆和计税依据的确定时学好本章的关键
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21 第五章 房产税:预计变化不大 应税纳税额的计算;税收优惠 一年中既有从租计征又有从价计征的时候,注意月份的划分和计税依据
22 第六章 车船税:预计变化不大 应税纳税额的计算;税收优惠 计税依据;拖船、非机动驳船和挂车的计算
23 第七章 契税:预计变化不大 应税纳税额的计算;税收优惠 征税对象
24 第八章 城镇土地使用税:预计变化不大 应税纳税额的计算;税收优惠 征收管理
25 第九章 耕地占用税:预计变化不大 应税纳税额的计算;税收优惠 应纳税额的计算比较简单,注意一下征税对象,重点记忆一下税收优惠即可
26 第十章 船舶吨税:预计变化不大 应税纳税额的计算;税收优惠 应纳税额的计算比较简单,注意一下征税对象,重点记忆一下税收优惠即可
27 综合复习 将重点再进行回顾和理解
结束预习,做好准备,正式进入2020年的学习
周次 学习内容 重要知识点 学习提醒
1 第一章 各种财务管理目标的优缺点;利益相关者的要求 重点记忆三类财务管理目标的优缺点;明确区分各类利益相关者的具体要求。
第二章 各种年金现值、终值的计算;资本资产定价模型的公式运用 重点记忆递延年金、预付年金现值、终值的公式;掌握资本资产定价模型的应用。
2 第三章 资金需要量预测;本量利分析 重点掌握销售百分比法、高低点法;掌握本量利分析的基本关系式,以及盈亏临界点的确定。
3 第四章 各类筹资方式的优缺点;每股收益无差别点分析法;经营杠杆、财务杠杆、总杠杆系数 重点记忆各类筹资方式的优缺点;理解掌握每股收益无差别点的公式计算;三类杠杆系数的计算。
4 第五章 建设期现金净流量;终结期现金净流量;固定资产投资决策方法 本章涉及大量的公式计算,重点掌握经营期年现金净流量、净现值、投资回收期等公式计算,容易结合固定资产更新决策案例来考查。
5 第五章 有价证券投资管理;公司并购与收缩 熟悉了解各类投资方式的优缺点及公式计算;重点记忆各种收缩方式功能的区别。
6 第六章 应收账款管理;存货管理 掌握应收账款机会成本的计算;掌握经济订货基本模型的计算。
7 第七章 5类财务指标下相关公式的计算;基本每股收益、稀释每股收益 重点掌握偿债能力、盈利能力、获利能力指标的公式计算;掌握基本每股收益、稀释每股收益的计算
8 第八章 会计核算基本假设;会计信息质量要求;会计要素计量属性 掌握4种基本假设、8种信息质量要求、6种会计要素,能够明确区分。
9 第九章 货币资金的核算、应收款项的核算、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算、外币交易的核算 掌握银行存款余额调节表相关表述;掌握应收账款减值的核算;掌握交易性金融资产持有期间以及处置时的核算;掌握汇兑差额的计算
10 第十章 存货的初始确定、存货发出的核算、存货减值的核算、原材料的核算、存货清查的核算 重点掌握存货的初始计量、后续计量以及期末计量;计划成本法下原材料的核算;成本差异率的计算。
11 欢度春节 自由安排学习,可以回顾之前的学习内容,调整学习状态,为接下来备考做准备。
12 第十一章 固定资产取得的核算、固定资产折旧的核算、固定资产后续支出的核算、固定资产处置的核算 重点掌握自营方式取得固定资产入账价值的核算;固定资产折旧金额、后续支出、以及处置损益的核算。
13 第十一章 无形资产的核算、固定资产等减值的核算、持有待售的非流动资产等的核算 重点掌握无形资产自行研发及摊销的计算;掌握资产减值的计算。
14 第十二章 债权投资的核算、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的核算 掌握金融资产分类的表述;掌握金融资产的初始计量、后续计量和具体核算;掌握金融资产重分类及转换。
15 第十二章 长期股权投资初始取得的核算、长期股权投资成本法核算、长期股权投资权益法核算、长期股权投资转换的核算、企业合并与合营安排的核算、投资性房地产的核算、套期会计 重点掌握长期股权投资的初始计量;掌握权益法下投资收益的调整;掌握成本法及长期股权投资处置的核算;掌握长期股权投资的七转换处理;掌握投资性房地产后续计量及成本模式与公允价值模式计量的转换处理
16 第十三章 应交税费的核算、应付职工薪酬的核算、其他流动负债的核算 掌握应付职工薪酬核算的内容;掌握以现金结算的股份支付的账务处理;掌握通过应交税费科目核算的项目内容。
17 第十四章 借款费用的核算、应付债券的核算 掌握借款费用暂停或停止的表述;掌握一般借款资本化金额的计算;掌握一般借款资本化率的计算;掌握专门借款资本化金额的计算;掌握可转换公司债券的表述;掌握可转换公司债券负债成分及权益成分的计算。
18 第十四章 预计负债的核算、债务重组的核算 掌握担保事项涉及诉讼情况的表述;掌握待执行合同转为亏损合同的会计处理;掌握确认为预计负债满足的条件;掌握修改其他债务条件的账务处理;掌握各种债务重组方式下重组利得和损失的计算;掌握债务重组对利润影响金额的计算。
19 第十五章 所有者权益核算的基本要求、实收资本与其他权益工具的核算、资本公积和其他综合收益的核算、留存收益的核算 掌握库存股的处理;掌握计入其他综合收益的经济业务;掌握引起留存收益总额变动的业务
20 第十六章 收入的核算 掌握收入确认的五步法及相关表述;掌握涉及奖励积分时收入金额计算;掌握附销售退回、质量保证、客户有额外选择权的会计处理;掌握售后回购会计处理。
21 第十六章 期间费用的核算、利润的核算、产品成本核算的一般程序及基本方法 掌握三种期间费用核算的内容;约当产量法下单位产品成本金额的计算。
22 第十七章 资产、负债的计税基础、暂时性差异、递延所得税资产及递延所得税负债的确认 掌握资产、负债的计税基础;掌握递延所得税资产、负债的计算。
23 第十七章 所得税费用的确认和计量 掌握所得税费用会计处理的相关表述;掌握所得税费用金额的计算。
24 第十八章 会计政策变更、会计估计变更、前期差错更正、资产负债表日后事项 掌握会计政策变更的概念和判断;掌握会计政策变更影响留存收益金额的计算;掌握会计估计变更的会计处理;掌握前期差错更正对未分配利润影响金额计算;掌握日后事项的分类。
25 第十九章 资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、附注、企业破产清算财务报表 了解资产负债表的编制方法;了解利润表的填列;熟悉了解现金流量表中3类活动下各项目包含的内容;了解现金流量表补充资料的编制方法。
26 第二十章 长期股权投资与所有者权益的合并处理、内部商品交易的合并处理、内部债权债务的合并处理、内部固定资产交易的合并处理、内部无形资产交易的合并处理、所得税会计相关的合并处理 掌握调整后长期股权投资账面价值的金额计算;掌握少数股东权益的金额计算;掌握投资收益与子公司利润分配项目的抵销;了解内部商品交易抵销处理对于递延所得税资产的影响金额;掌握内部交易固定资产在合并报表中的列示金额;掌握内部商品交易抵销分录以及对营业利润的影响;掌握内部债权债务编制的抵消分录。
27 综合复习 标注预习阶段遗留的问题,带着问题听下一阶段的课程。
周次 内容 注意 重要知识点 学习提醒
1 第一章 行政法基本理论:本章内容抽象,难理解。但是后面具体行政行为的理论基础,注意耐心学习,不要畏难。 行政主体 本章分值不多,但是内容抽象。按照单选题、多选题把握。
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3 第二章 行政许可法律制度:行政许可实施、行政许可的监督检查和法律责任预计有变动,建议先不要学习。 行政许可设定、行政许可听证 本章内容不难理解,考试中多以单选题、多选题形式出现。也会和行政复议、行政诉讼结合,以综合分析题的形式出现。
4 第三章 行政处罚法律制度:易和行政复议、行政诉讼结合考查综合分析题。 行政处罚种类、行政处罚实施程序 注意将行政处罚和税务行政处罚内容对比学习。
5 第四章 行政强制法律制度:内容少,但需要细致把握。 查封、扣押、代履行 注意将本章内容和行政许可、行政处罚对比学习。
6 第五章 行政复议法律制度:核心章节,内容多且易和前面具体行政行为结合起来考查。 行政复议管辖、行政复议程序 本章内容多,考查难度大,学习过程中注意结合课件和习题,准确把握。
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9 第六章 行政诉讼法律制度:核心章节,分值比较大,注意重点掌握 行政诉讼管辖、行政诉讼程序 本章属于重点章节,在考试中会涉及各种题型,注意全面且透彻把握。
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12 第十一章 个人独资企业法律制度:内容少,难度小,全面掌握,考试中得分的章节。 个人独资企业的管理 本章多以单选题、多选题形式出现。且考查的难度小。
13 第十二章 合伙企业法律制度:次重点章节,考查难度一般。 普通合伙企业、有限合伙企业 本章在考试中多以单选题、多选题方式出现,偶尔会以综合分析题的方式出现。好在本章内容不难理解,可以辅助法条掌握。
14 第十四章 破产法律制度:部分知识点难度较大,需要全面理解。 破产申请与受理、债务人财产 本章内容多,且理解起来有困难,需要耐心学习。切忌抠字眼。
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17 第十五章 电子商务法律制度:考查难度小,按照教材内容掌握即可。 电子合同、电子支付 2019年新增章节,考查难度小,以单选题、多选题的形式出现。
18 第十六章 社会保险法律制度:考查难度小,按照教材内容掌握即可。 基本养老保险法律制度、失业保险 2019年新增章节,考查难度小,以单选题、多选题的形式出现。
19 第十七章 民事诉讼法律制度:次重点章节,考查分值有限。 民事诉讼的管辖、民事诉讼参加人 本章内容多,但是考查的分值比例有限。掌握基本内容即可。
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21 第十八章 刑事法律制度:本章法学理论内容多,理解起来困难。需要耐心学习。 犯罪构成、逃税罪 本章在考试中会以各种题型出现,属于重点章节。注意全面掌握。
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24 第十九章 刑事诉讼法律制度:重点章节,属于程序法内容,知识点细碎,需要耐心学习。 辩护与代理、强制措施 本章内容多,在考试中会以各种形式出现。辅助课件和习题进行学习。
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27 第二十章 监察法律制度:内容简单,考查难度有限。 监察机关、监察权限 2019年新增章节,考查难度小,以单选题、多选题的形式出现。
周次 内容 注意 重要知识点 学习提醒
1 第一章 熟悉税务师的执业原则、熟悉税务师事务所的设立、变更、熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则 税务师的权利和义务、税务师的执业规则、涉税服务关系的变更和终止、税收法律责任的不转嫁性、税务师事务所 本章多以单选、多选题形式考查,难度不大,重在记忆。
2 第二章 熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务,纳税人、扣缴义务人的权利、义务、
掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任
税务机关的权利、税收保全措施、税收强制执行措施、税款征收、纳税人、扣缴义务人的法律责任 本章多以单选、多选题形式考查,也可能出简答题,需要在理解的基础上记忆,熟练掌握。
3 第三章 熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流程,了解业务约定书的内容 获取涉税鉴证业务证据的方式、涉税鉴证业务报告 本章多以单选、多选题形式考查,难度不大,重在记忆。
4 第四章 熟悉企业信息报告制度、掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点 “五证合一”制度下的税务登记、企业信息报告制度、增值税一般纳税人认定 本章多以单选、多选题形式考查,难度不大,重在记忆。
5 第五章 掌握增值税发票管理新系统的发票填开各种具体要求及操作要点、熟悉代理审核增值税发票的基本内容及操作要点 发票的开具(付款方开具发票的情况)、收取款项未发生销售行为开具的发票、需要填写备注栏的行业及应在备注栏注明的信息、不得开具增值税专用发票的情形 本章多以单选、多选题形式考查,也可能出简答题,需要在理解的基础上记忆,熟练掌握。
6 第六章 熟悉代理建立简易账或复式账的基本要求 代理建账建制的基本要求 本章多以单选、多选题形式考查,难度不大,重在记忆。
7 第七章 熟悉各科目核算内容及“应交税费——应交增值税”各专栏与“应交税费——未交增值税”的核算要点、掌握各环节增值税涉税会计核算 “应交增值税”明细科目、“未交增值税”明细科目、简易计税科目、委托加工收回消费税应税产品的会计核算、工业企业增值税的核算 本章各题型都可能出现,会结合第八章、第九章、第十章的内容在综合分析题中考查,需要多做练习,熟练掌握。
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9 第八章 熟悉调账基本方法和基本原则 账务调整 本章主要是和其他章节结合出题。
10 第九章 掌握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报、掌握代理增值税征税和免税范围的确定,熟悉货物销售额、应税劳务额、销售不动产、转让无形资产销售额的审核与销项税额、进项税额的结转、应纳税额的审核、熟悉代理消费税应税销售额,适用税目、税率,纳税环节的审核 进项税额的抵扣、增值税视同销售、增值税应纳税额审核、消费税的征税范围、不得从销项税额中抵扣的进项税额 本章各题型都可能出现,经常会考查增值税和消费税相结合的综合分析题,纳税申报表的填写也是重点内容,考试需要多做练习,理解记忆,熟练掌握。
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15 第十章 熟悉企业所得税纳税申报操作规范,掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法、掌握代理个人所得税综合所得,经营所得,利息、股息、红利等所得纳税申报和审核的操作要点 权益法下长期股权投资的会计处理及纳税调整、属于职工福利费的范围、技术转让的优惠政策及计算、研发费用加计扣除、企业所得税的视同销售、业务招待费、广宣费、三项经费的调整、工资、奖金个人所得税、经营所得个人所得税计算及审核、非货币性资产对外投资、个人所得税专项附加扣除 本章各题型都可能出现,是综合分析题的考查重点,企业所得税是重中之重,需要熟练掌握各个知识点,反复练习,理解记忆,熟练掌握。
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20 第十一章 掌握土地增值税土地增值额、应纳税额审核操作要点、掌握印花税应税合同,其他凭证计税金额,适用税目、税率,代理审核操作要点、掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点,掌握出租房产租金收入代理审核的基本方法 房产税的征税范围、印花税的计算和相关政策、土地增值税扣除项目 本章多以单选、多选题形式考查,也可能出简答题,需要多做练习,理解记忆。
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23 第十二章 熟悉基本养老保险、基本医疗保险的审核要点 社会保险费的审核 本章多以单选、多选题形式考查,难度不大,重在记忆。
24 第十三章 了解税务行政复议受案范围和参加人、熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达 税务行政复议的管辖原则、不可以达成和解和调解的行政行为、行政复议的中止和终止、必经复议的范围 本章多以单选、多选题形式考查,也可能出简答题,需要在理解的基础上记忆,熟练掌握。
25 第十四章 掌握税收政策运用咨询的操作要点 纳税筹划 本章多以单选、多选题形式考查,也可能出简答题,需要在理解的基础上记忆。
26 第十五章 熟悉税务师执业风险表现形式 影响税务师执业风险的因素 本章多以单选、多选题形式考查,难度不大,重在记忆。
27 综合复习

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