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中级会计《财务管理》知识点:现金管理模式详解

来源: 中华会计网校 编辑:任任任 2019/08/30 19:44:10  字体:

时间会记得,你翻过的书,背过的笔记,老天会看到,你努过的力,流过的汗滴,别把负担,留给自己,满腔的报负,就全部写到考卷里,祝你中级会计师考试顺利!加油吧少年!中级会计财务管理科目现金管理模式知识点整理出来了,快来看一看吧。

中级知识点

中级会计财务管理——现金管理模式:

(一)收支两条线的管理模式

1. 企业实行收支两条线管理模式的目的

(1)减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;

(2)通过高效的价值化管理来提高企业的经济效益。

2。 收支两条线资金管理模式的构建

(1)资金的流向方面

(2)资金的流量方面

(3)资金的流程方面

(二)集团企业资金集中管理模式

资金集中管理:所属企业的资金集中到总部,统一调度、统一管理、统一运用。

1. 统收统支模式——适用于企业规模比较小的企业。

2. 拨付备用金模式——适用于经营规模比较小的企业。

3。 结算中心模式

①职责:办理内部各成员现金收付和往来结算业务

②目的:降低资金成本,提高资金使用效率

4. 内部银行模式

①职责:融“企业管理”“金融信贷”“财务管理”于一体。

②目的:调剂余缺,减少资金占用,加速资金周转速度,提高资金使用效率和效益。

③适用于具有较多责任中心的企事业单位。

5. 财务公司模式

①职责:开展集团内部资金集中结算,同时为集团内企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用签证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。

②需要经过人民银行审核批准才能成立。

考前满信心,下笔如有神;休息多静心,养好精气神;思考必细心,身心都入神;答题要用心,聚精又会神,中级会计考试心态最重要,千叮万嘱为你好。祝你马到成功,金榜题名!

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